2005-11-24
出口壞賬率高達5%
“300億美元=中國企業(yè)的海外出口壞賬”，這是商務部國際貿(mào)易經(jīng)濟合作研究院最近一份抽樣調查數(shù)據(jù)中的一個等式。據(jù)統(tǒng)計，目前中國出口業(yè)務的壞賬率高達5%，是發(fā)達國家的10~20倍。
事實上，有商務部人士告訴記者，1990年我國海外壞賬已經(jīng)達到100億美元，而且每年還會新增150億美元的壞賬?？傮w算下來，在龐大出口規(guī)模的背后，目前我國企業(yè)的海外應收賬款總額至少超過1000億美元。
1000億美元是個什么概念？根據(jù)商務部的數(shù)據(jù)，去年我國的外貿(mào)出口總額是5934億美元，也就是說，海外壞賬已占2004年我國出口總額的五分之一。
“公司一年被拖欠了上百萬元，企業(yè)生產(chǎn)急著用錢，現(xiàn)金流快斷了?！痹诖饲皠倓偨Y束的全國汽配會上，廈門某家零部件企業(yè)的老總曾找到記者，將海外壞賬帶來的一肚子苦水倒給記者。不過，這位老總告訴記者，這倒不是什么新鮮事，因為他們那邊有很多企業(yè)都面臨這個問題。這也引起了記者的注意，中國汽車企業(yè)目前海外壞賬到底達到什么程度？
中國出口信用保險公司法律事務處的姚女士告訴記者，因為汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，越來越多的汽車整車企業(yè)和零部件企業(yè)加入到出口海外的大軍中，但這些企業(yè)中相當一部分都面臨著出口壞賬的風險?！昂芏嗔悴考髽I(yè)產(chǎn)品主要出口美國市場，但是美國企業(yè)的賒銷比例高達90%以上，特別是今年5、6月份，北美汽車零部件企業(yè)紛紛出現(xiàn)危機，這將導致我國汽車企業(yè)回收賬款難度加大。據(jù)我所知，現(xiàn)在汽車行業(yè)中很多出口企業(yè)都‘談海外就色變’，因為他們都有過‘一單遭損，全年無收’的經(jīng)歷，這讓他們面臨的不僅僅是壞賬的問題，更是生存的問題。”
巨額壞賬三大成因
據(jù)悉，發(fā)達國家企業(yè)的壞賬率只有0.25%~0.5%，國際平均僅為1%左右。那么，為何中國企業(yè)的壞賬率會如此之高？對于這種可能存在的風險，中國汽車企業(yè)沒有事先進行評估和調查嗎？如此大筆的壞賬是如何出現(xiàn)的呢？
記者曾試圖對一些整車和零部件企業(yè)海外壞賬做一個詳盡調查，但很多企業(yè)的負責人都借各種托詞回避這一問題，采訪并不順利。
出口信用保險公司法律事務處的姚女士為記者分析了以下三個原因：
第一個原因是急躁冒進，進入國際市場時過于盲目。由于國內市場競爭激烈，很多企業(yè)為了把業(yè)績做出來，而且邁出國門的虛榮心也急于把國際市場做大，他們往往把簽到訂單作為營銷成功的標志，在沒有摸清楚對方底細的時候就開始給進口方供貨。另外，由于中國汽車類出口產(chǎn)品中具有自主知識產(chǎn)權的創(chuàng)新產(chǎn)品較少，企業(yè)為了獲得訂單，往往依靠的是價格策略，或在結算方式、付款條件等方面過度遷就客戶。最后，有意要賴賬的企業(yè)就會以貨物有瑕疵、銷路不暢為由拒不付款。
第二個原因是中國企業(yè)在追賬過程中很不積極，所以中國企業(yè)的應收賬款延遲收付的比例超過了50%，遠高于歐美國家。有實力的大企業(yè)對于每筆貨款的回收時間不在乎，小企業(yè)又總是因為沒有經(jīng)驗去要賬。我們在調查中，常常發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)的應收賬款的賬齡都有好幾年。
第三個原因是很多企業(yè)（包括汽車企業(yè)）都缺乏信用監(jiān)控體系。據(jù)有關數(shù)據(jù)統(tǒng)計，中國從事進出口業(yè)務的企業(yè)中只有11%建立了自己的信用監(jiān)管體系，而這11%當中又有93%是具有外資背景的跨國企業(yè)。另外，中國企業(yè)出口的產(chǎn)品往往利潤微薄，所以不少企業(yè)為了節(jié)省開支而情愿選擇其他風險較高的結算方式。
知己知彼是關鍵
姚女士認為，要想從根本上降低出口壞賬的風險，就先要知己知彼，這就要求企業(yè)在內部建立信用風險管理制度，從業(yè)務流程上控制風險。信用風險管理主要包括信用保險和建立企業(yè)內部信用機制，其中后者是關鍵因素，是企業(yè)自身進行的一項系統(tǒng)工程。目前的中國汽車企業(yè)中，只有部分大企業(yè)建立了這種制度，而大多數(shù)的中小企業(yè)內部都還對這種制度漠不關心。
據(jù)其介紹，信用風險管理是否有效，可以參考一下美國的做法。上世紀，很多美國企業(yè)也曾一度受到高壞賬率的困擾，后來，它們紛紛建立信用管理機制，成立信用管理部門，規(guī)范賒銷行為。不到五年時間，美國企業(yè)的平均壞賬率和逾期賬款率大幅下降，美國企業(yè)能做到的，中國企業(yè)也能做到。
另外，姚女士認為，企業(yè)要抓緊時間追債，這是規(guī)避壞賬風險的一個重要環(huán)節(jié)。據(jù)了解，當逾期時間為一個月時，追債成功率為93.8%；當逾期半年時，追債成功率急降到57.8%；而當逾期兩年左右時，追債成功率只能達到13.5%。
有關人士也提醒說，在全球經(jīng)濟一體化的今天，中國與世界的聯(lián)系日趨密切，我們不僅要學會這些游戲規(guī)則，還要在貿(mào)易風浪中，靈活地運用這些游戲規(guī)則。
